资产负债率是如何判断的？中小微企业如何有效融资

在企业发展过程中，资金是一个很关键的问题，几乎没有一家企业可以只依靠自有资金就可以满足高速发展的需求，于是，企业通过融资贷款的形式筹措资金，便就走上了“负债”之路。

在很多人眼里，看到“负债”就避之不及。他们认为：负债不就是欠钱吗？

对企业来说，负债是一把双刃剑，适度的负债可以提升企业的经营发展，但过度负债也会增加企业的财务风险。

因此，合理负债才是企业需追求的状态。同时，擅用“负债”手段帮助企业做大做强是每一个企业主应该要具备的能力。

合理负债的好处

首先，负债可以用于扩大企业规模和提高生产效率。通过贷款融资，企业可以获得资金投入到生产和研发中，帮助企业扩展规模和提高效率，以更好地满足市场需求和赚取更多利润。

其次，当企业面临临时性收入减少或突发事件时，负债还可以提供资金支持，避免资源断层和缺乏现金流问题，保证生活和经营的正常运转。

最后，通过按时偿还负债，企业可以增强信誉和信用水平，为未来融资和借贷提供更好的条件和支持。

合理负债的标准

想要了解合理负债的标准，那就得从负债率说起。

如果只看负债额，那么企业规模越大，负债额这个数字肯定也越大，因此负债的标准不能只看负债额，而是主要看负债率。通常，银行要给一家企业授信放款，看的就是其资产负债率和各项指标等相关内容，而非企业的负债额高低。

因此，企业资产负债率是一项反映企业运行情况、展现企业财务健康程度的一项指标。这个指标表明企业资产中有多少是债务，同时也可以用来检查企业的财务状况是否稳定。

负债率=负债总额/资产总额×100%

企业的资产负债率取决于企业经理人对企业收益的预测状况以及对未来财务风险的承受能力。一般认为，资产负债率保持在40%~60%比较好，当资产负债率大于100%的时候，说明企业不能很好地清偿债务。

当然，需要注意的是，仅从负债率的高低判断企业的负债和风险水平是不科学的，他还受到在多种因素的影响。比如行业属性和负债结构等。

不同行业有着不同承受风险能力的范围，比如房地产和商业银行等，资产负债率普遍较高。

因为房地产行业开发周期长、资金投入大，企业为了发展，往往通过贷款和预收资金的方式进行运营，所以负债很高；而商业银行则是由于银行吸收储户的存款是需要按负债计入，所以其强大的吸储能力，在资产负债率中反而成了“高点”。

企业负债结构包括有息负债和无息负债。

有息贷款一般是指长、短期银行贷款，各种应付票据等需要支付利息的外债，这种的负债还是要适度，银行贷款会评估这类负债未来的偿债能力。

无息负债有应付账款，预收账款，这些都计入负债，但没有利息支出，企业在占用上下游的资金，在供应链条中有足够的话语权，一定程度上，不仅不被作为高额劣势，反而证明了企业在行业的信誉和影响力，以及对于上下游企业的议价能力，银行会愿意贷款的。

如果一家公司的负债全是预收款项，即使资产负债率达到80%，公司的风险也不会很大，公司只需要按时交货，不需要现金偿还；相反，如果一家公司的负债全是短期银行借款，资产负债率虽低至40%，但公司的风险仍然很大。

如何把控负债率？

我们知道，企业申请贷款融资时，资产负债率是银行评估企业贷款资质的重要参考。那么银行是如何通过查看资产负债表来评估企业的偿还能力的呢？

作为中小微企业，要想提高贷款申请的成功率，就需要看懂以下这些数据和指标。

资产负债表包含资金的来源和占有两方面内容，简单来讲，就是钱从哪儿借的和怎么花的，通过对公司资产状况的了解，来判定其资产的使用情况和流动情况。如下图：

反映企业偿债能力的指标

（1）流动比率=流动资产/流动负债

该指标主要用来反映企业偿还债务的能力。一般而言，该指标应保持在2:1的水平。过高的流动比率是反映企业财务结构不尽合理的一种信息，它有可能是：

企业某些环节的管理较为薄弱，从而导致企业在应收账款或存货等方面有较高的水平；

企业可能因经营意识较为保守而不愿扩大负债经营的规模；

股份制企业在以发行股票、增资配股或举借长期借款、债券等方式筹得的资金后尚未充分投入营运等等。

但就总体而言，过高的流动比率主要反映了企业的资金没有得到充分利用，而该比率过低，则说明企业偿债的安全性较弱。

（2）速动比率=（流动资产-存货-预付费用-待摊费用）/流动负债

由于在企业流动资产中包含了一部分变现能力(流动性)很弱的存货及待摊或预付费用，为了进一步反映企业偿还短期债务的能力，通常，人们都用这个比率来予以测试，因此该比率又称为"酸性试验"。

在通常情况下，该比率应以1:1为好，但在实际工作中，该比率（包括流动比率）的评价标准还须根据行业特点来判定，不能一概而论。

反映财务结构合理性的指标

（1）净资产比率=股东权益总额/总资产

该指标主要用来反映企业的资金实力和偿债安全性，它的倒数是权益乘数，且净资产比率+资产负债率=1。

净资产比率的高低与企业资金实力成正比，但该比率过高，则说明企业财务结构不尽合理。该指标一般应在50%左右，但对于一些特大型企业而言，该指标的参照标准应有所降低。

（2）固定资产净值率=固定资产净值/固定资产原值

该指标反映的是企业固定资产的新旧程度和生产能力，一般该指标应超过75%为好。该指标对于工业企业生产能力的评价有着重要的意义。

（3）资本化比率=长期负债/(长期负债+股东股益)

该指标主要用来反映企业需要偿还的及有息长期负债占整个长期营运资金的比重，因而该指标不宜过高，一般应在20%以下。

如何降低负债率？

想向银行申请贷款，可发现企业资产负债率过高，这就意味着企业的负债占总资产的比例过高，可能会导致企业贷款被拒风险增加、资金链紧张、财务风险增加等问题。中小微企业要降低企业负债率，有以下几种常见的方法：

1.增加净资产

公司可以购买一些固定资产，例如房产、车辆等，以增加净资产。这将提高公司的净资产总额，从而降低资产负债率。

2. 减少负债

公司可以通过还清一部分借款或者延长还款期限来减少负债。此外，如果有可能的话，可以尝试与债权人协商调整借款条件，以降低利率或者改变还款方式。

3. 剥离非核心业务

公司可以考虑出售或关闭一些非核心业务，以获得现金并减少负债。这将使公司更加专注于主营业务，并降低其风险和财务压力。

4. 转移知识产权

如果您拥有某些有价值的知识产权，并且这些知识产权能够评估作价，您可以将其转移到公司名下。这将增加公司的净资产总额，并降低资产负债率。

企业资产负债率过高是一个需要引起重视的问题。除了以上手段，企业还可以通过调整资产结构和经营模式、加强财务管理、寻求融资渠道、优化资金运作、加强内部控制以及寻求业务转型和扩展等措施降低资产负债率，提升财务健康水平，实现企业的可持续发展。

把控好资产负债率可以增大中小微企业贷款成功的几率，也是企业主们在经营之道上必修的功课。

资产负债率是如何判断的？中小微企业如何有效融资

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